各位妈妈们元宵节快乐！我在上一篇文章给大家讲解了家庭收支储蓄表的编制，今天我们聊聊家庭资产负债表，告诉大家日常中“资产”在日常中如何应用！我们还是按照步骤来：



第一步：熟记资产公式
资产=负债+净资产（所有者权益），如何理解这个公式呢？
其实理解好“资产”的定义就OK啦。在企业会计上，资产是指企业过去的交易或者事项形成的由企业拥有或有控制的资源，预期会给企业带来经济利益的资源。如果带入到家庭上面，其实就是家庭所控制的所有资产，例如我们理财生活中常见的资产：现金，定存，银行理财，国债，P2P，外汇，基金，股票，房产，车辆，保险/保单，借出去的钱（应收账款）, 办的各种充值卡预付卡（预付款）等等都属于这个范畴。

而负债呢，其实很简单。说人话解释就是需要在以后的日期里用你的财物或是劳务来偿还的事项！例如房贷（商业贷款，公积金贷款），车贷，信用贷/消费贷，信用卡卡账，向人借款等等都属于这个范畴。

净资产呢，就是指剔除负债的部分。举个例子，例如小明有100万的资产，但还有70万元的银行贷款，那么带入上述公司计算，小明的净资产就是100-70=30万元！这部分是完全属于小明自己的实际资产！



第二步：编制家庭（个人）资产负债表
资产负债表的编制万变不离其宗，都是围绕着这个等式在发生。反映的是在某个时点上，该企业/家庭有多少的资产负债及净资产。从而用于衡量资产配置、回报率、负债比、财务健康状态等等。通常是按月编制资产负债表，在日常家庭理财中，我们也可以根据个人习惯选择编制资产负债表的频率，按月，按季底或按年度都可以。

那具体怎么编制呢？我们可以对企业资产负债表稍作改编，利用其框架稍作分类改编即可，
并对我们的资产及负债进行梳理和分类。例如下面这种分类：


资产：包括流动资产，投资资产以及自用资产
负债：包括流动负债，投资负债以及自用负债
净值，就是资产-负债的结果
 


里面的项目怎么划分呢？例如如何判断自己的资产或负债属于那种类型，这里简单奉行一个原则，流动资产以短期内可变现的资产，这个时间通常是1年，如现金、活期存款等，而流动负债则是短期内需偿还的负债，如信用卡、小额消费贷。

而“以投资为目的，预期可以为自己带来收益的资产”划分为投资资产，如基金、理财等，对应的投资负债则例如“借款投资”如商贷房地产投资等。自用资产则是将固定自用的资产项目统计，如自用房地产，汽车等，自用负债如自用房屋贷款等。

具体的话我们可以参考下面的资产负债表：




其余项目的统计大家可以自己添加或删减，而统计频率上，现金类可以每月统计一次，房屋资产和房屋贷款估算，半年或一年更新即可，变动比较频繁的数据可以做成月份统计流程表，如下：





第三步：分析家庭资产负债表
分析资产负债表我们也用几个基础公式：资产负债率、流动比例、流动资产比例等
如资产负债率考察的就是家庭资产的资产负债情况，计算公式为总负债/总资产=资产负债率，一般家庭以50%为分界线，超过50%就需要值得警戒了，但考虑到目前国内普遍房贷，很多家庭接近50%甚至超过50%。
流动比例则是考察日产流动资产是否可以覆盖流动负债，也就是说日常流动中你是入不敷出还是盈余充分，都可以从这个公式看出来：流动资产/流动资产=流动比例。
流动资产比例则是看日常流动资产占总资产的比重，此比例没有固定的要求，通常在20%-40%左右，若是太高，说明你的固定资产/投资资产比重较低，需要调整下整体的结构。



以上只是列举了几个公式，其实家庭资产负债表很多都可以套用企业的公式，有兴趣的妈妈们可以继续深化学习一下。

以上就是家庭资产负债表的主要内容啦，大家可以看了以上内容，可以尝试自己编制小家庭的表格分析，有疑问我们后续再做交流吧！
好啦，今天就讲这么多吧，希望大家多多关注！如果大家还有什么不明白的地方，欢迎下方留言交流，或者私信留言要我的私人联系方式语音交流也可以~今天就说这么多吧，我是许琼娜，每周在妈网更新两节理财课，旨在帮助1000个家庭理财年收益20%以上。我们周四见！